每經(jīng)記者｜肖世清    每經(jīng)編輯｜馬子卿    

1月6日，由新華社瞭望智庫主辦的“第七屆新金融論壇”在京舉行。國務(wù)院參事、銀保監(jiān)會原副主席王兆星在論壇上表示，影響我們未來生活及經(jīng)濟社會發(fā)展的重大因素和事件有兩件，其中一個就是社會人口老齡化加速與養(yǎng)老保障問題。這既是世界性的問題，也是我國面臨的問題。同時，這是一個社會民生問題，也是一個重大經(jīng)濟金融問題，是必須要面對的重大挑戰(zhàn)。

為此，王兆星認為：“應(yīng)對我國人口老齡化加速的養(yǎng)老保障問題，除了進一步增強和完善國家為主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保障之外，也應(yīng)該加快企業(yè)年金的發(fā)展，但更重要的是要加快發(fā)展我國居民的個人養(yǎng)老金賬戶，使第三支柱不再成為我國社會養(yǎng)老保障的嚴重短板。”

個人養(yǎng)老保險處于起步階段

論壇上，王兆星表示，據(jù)有關(guān)統(tǒng)計和預(yù)測，截至2021年末，我國60歲及以上老齡人已經(jīng)達到了2.67億，占我國總?cè)丝诘?8.7%，到2035年我國或?qū)⑦M入重度老齡化社會。

他指出，日益嚴重的人口老齡化問題，一方面可能會使得養(yǎng)老金可持續(xù)性面臨嚴峻挑戰(zhàn)；另一方面，將對經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)生深刻的影響，包括對勞動力的供給、勞動生產(chǎn)率，對生產(chǎn)、分配、消費、投資及經(jīng)濟增長等都會產(chǎn)生重大影響。

“因此，必須增強緊迫感、要從現(xiàn)在開始就要積極應(yīng)對和抓緊解決人口老齡化加速所帶來的養(yǎng)老保障問題，要早行動、早準備，要未雨綢繆，要防危機于未然。”王兆星強調(diào)。

據(jù)王兆星介紹，我國目前的養(yǎng)老保障體系基本上是由以國家基本養(yǎng)老保障、企業(yè)職業(yè)年金和個人養(yǎng)老保險三部分組成的，其中，由政府主導(dǎo)的國家基本養(yǎng)老保障占主導(dǎo)地位，屬于第一支柱，現(xiàn)已覆蓋了全國超10億人。而作為第二支柱的由企業(yè)主導(dǎo)的企業(yè)年金，其范圍和規(guī)模目前都還很小，覆蓋率也很低。作為第三支柱的個人養(yǎng)老保險，只是處于起步階段，可以預(yù)見的是，隨著我國人口老齡化速度的明顯加快，第一支柱會獨木難支，第二支柱嚴重滯后，第三支柱明顯成為瓶頸和短板。

對此，王兆星認為，應(yīng)對我國人口老齡化加速的養(yǎng)老保障問題，我認為除了進一步增強和完善國家為主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保障之外，也應(yīng)該加快企業(yè)年金的發(fā)展，但更重要的是要加快發(fā)展我國居民的個人養(yǎng)老金賬戶，使第三支柱不再成為我國社會養(yǎng)老保障的嚴重短板。

建立科學(xué)完備的財政稅收優(yōu)惠政策體系

針對居民個人養(yǎng)老金賬戶發(fā)展短板問題，王兆星分析認為：“我國具有勤奮、節(jié)儉、儲蓄的傳統(tǒng)，居民的個人儲蓄率很高，而隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展和個人收入的不斷增長，在我國發(fā)展第三支柱養(yǎng)老潛力空間巨大，但是也要看到，目前還處在起步試點試行階段，在其發(fā)展的過程當中還需要克服很多困難和障礙，還需要不斷改革、探索、完善和突破。”

對此，王兆星表示要從以下幾個方面出發(fā)解決問題：一是要加大宣傳解讀教育的力度，使個人養(yǎng)老金政策和相關(guān)知識能夠進課堂、進企業(yè)、進社區(qū)、進農(nóng)村、進家庭，從而使廣大人民群眾能夠早了解、早接受、早投入、早收獲。

二是加強頂層設(shè)計，完善法規(guī)體系，夯實制度基礎(chǔ)。要盡快打通三大支柱之間個人養(yǎng)老金賬戶，包括繳費、稅收優(yōu)惠、賬戶銜接以及資金流轉(zhuǎn)等，要制定專門的法律法規(guī)，對個人養(yǎng)老金賬戶的運營、管理、監(jiān)督進行規(guī)范，并對個人養(yǎng)老金賬戶的權(quán)益實施依法保護，嚴厲打擊各種欺詐、違法、侵犯個人養(yǎng)老金權(quán)益的行為。

三是要建立更加科學(xué)完備的政策支持體系，特別是財政稅收優(yōu)惠政策體系。國內(nèi)外實踐都證明，稅收優(yōu)惠政策是推動個人養(yǎng)老賬戶、個人養(yǎng)老基金發(fā)展的最重要的動力，包括對低收入群體的直接補貼稅收優(yōu)惠、對個人養(yǎng)老金賬戶繳費的納稅抵扣、對于開辦個人商業(yè)養(yǎng)老保險、個人養(yǎng)老理財、個人養(yǎng)老基金、個人養(yǎng)老儲蓄業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)給予稅收的政策支持。

四是增加個人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品的供給，不斷滿足人民群眾對不同養(yǎng)老金金融產(chǎn)品的需求，包括對收益結(jié)構(gòu)、風(fēng)險結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)、流動性結(jié)構(gòu)、繳費結(jié)構(gòu)及養(yǎng)老金領(lǐng)取方式結(jié)構(gòu)的需求。

五是加強對個人養(yǎng)老金賬戶資金的運營管理。要通過審慎專業(yè)長期的投資運營，使個人養(yǎng)老金賬戶實現(xiàn)穩(wěn)定較好的收益，健康的資本市場與穩(wěn)健的個人養(yǎng)老金運營兩者相互促進、相輔相成。穩(wěn)健的個人養(yǎng)老基金為資本市場提供長期穩(wěn)定的投資資金來源，而健康的資本市場能夠為個人養(yǎng)老基金提供穩(wěn)定的投資回報，使個人養(yǎng)老基金賬戶更具吸引力、更有獲得感。

六是鼓勵發(fā)展專業(yè)養(yǎng)老的咨詢與顧問服務(wù)，為養(yǎng)老金賬戶管理、資產(chǎn)配置、稅收處理、領(lǐng)取方式等提供專業(yè)建議與指導(dǎo)，這有利于促進個人養(yǎng)老金的健康發(fā)展，加快補齊養(yǎng)老保障體系的短板。

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